06 lip Darowizna na konto obdarowanego
Otrzymanie darowizny jest objęte podatkiem od darowizn. Wyjątkowo jednak, ustawodawca zwalnia z obowiązku podatkowego darowizny dokonywane pomiędzy najbliższymi członkami rodziny. Są to: małżonek, zstępni (dzieci, wnuki), wstępni (rodzice, dziadkowie), pasierb, rodzeństwo ojczym oraz macocha.
Kiedy darowizna w gotówce, a kiedy na konto
Kwotą graniczną, która różnicuje wówczas sytuację obdarowanego jest 9.637 zł. Jeżeli darowizna nie przekracza tej kwoty, to nie trzeba jej nigdzie zgłaszać, nie musi być również przelewana na rachunek bankowy, a więc może być przekazana także w postaci gotówki. Inaczej jest w przypadku większych darowizn. Zgodnie ze stanowiskiem Naczelnego Sądu Administracyjnego, darowizna pieniężna będzie zwolniona od podatku tylko, o ile została wpłacona przez darczyńcę na konto obdarowanego. Ponadto, musi być ona zgłoszona w ciągu 6 miesięcy do właściwego urzędu skarbowego. Obowiązek zgłoszenia nie dotyczy przypadku, kiedy umowa darowizny została zawarta w formie aktu notarialnego.
Ważne, kto dokonał przelewu
Naczelny Sąd Administracyjny uznał, że nie jest zwolnione od podatku otrzymanie darowizny do rąk obdarowanego, który później wpłaci ją na swoje konto. Przelewu darowanych środków musi dokonać sam darczyńca, pomimo iż nie wynika to wprost z przepisów ustawy o podatku od spadków i darowizn. Sąd wyjaśnił, że jedynie taka wykładnia przepisów ma sens, ponieważ intencją ustawodawcy jest zapewnienie szczelności systemu podatkowego. Chodzi głównie o to, aby do obiegu nie były wprowadzane środki pieniężne pochodzące z nieustalonych źródeł.
Ajent
Posted at 13:42h, 16 wrześniaDzień dobry
Żona odziedziczyła grunt przed zawarciem związku małżeńskiego, który następnie sprzedała. Pieniądze wchodzą do jej majątku osobistego. Wspólnie zamierzamy zakupić samochód (umowa na mnie i na żonę jako współwłaściciela). Na ten cel, żona przelała mi 10 tys. zł na moje prywatne konto, aby z jednego konta zrobić jeden przelew do komisu sprzedającego samochód. Czy w związku z faktem, że te pieniądze od żony leżą na moim koncie prywatnym (mamy wspólnotę majątkową) należy je traktować jako darowiznę i wysłać druk SD-Z2 czy może można to traktować jako przelew techniczny oraz darowiznę z majątku osobistego do wspólnego, skoro zakup będzie dokonany wspólnie? Dziękuję serdecznie za odpowiedź
Kancelaria
Posted at 14:47h, 30 wrześniaNiestety, w powyżej zadanym pytaniu jest podanych za mało informacji, aby móc udzielić Panu odpowiedzi na to pytanie. W celu rzetelnej i indywidualnej analizy sprawy zapraszamy do naszej Kancelarii.
Mariusz
Posted at 13:44h, 10 wrześniaDzień dobry, rok temu otrzymałem od dziadka darowiznę w kwocie 5000 złotych (w tytule przelewu nie było zawartej informacji ze jest to darowizna) natomiast w tym roku otrzymałem darowiznę w wysokości 20 000 złotych (również bez informacji w tytule przelewu ze jest to darowizna). Czy powinienem zgłosić do urzędu skarbowego darowiznę w kwocie 25 000 złotych? Czy muszę załączać umowę o darowiźnie i jeżeli tak to czy powinna ona być na kwotę 25 000 złotych, czy tylko 20 000 złotych? Jeżeli 25 000, to czy z datą drugiego przelewu (na 20 tys.)?
Kancelaria
Posted at 15:47h, 14 wrześniaMusi zgłosić Pan do Urzędu Skarbowego otrzymanie dwóch darowizn: jednej na kwotę 5.000,00 zł oraz drugiej na kwotę 20.000,00 zł. Co do zasady darczyńca dokonując przelewu darowizny powinien wskazać, że jest to darowizna. Wobec tego najlepiej byłoby sporządzić umowę darowizny (jedną na kwotę 5.000,00 zł oraz drugą na kwotę 20.000,00 zł), a następnie zgłosić otrzymane darowizny na dwóch oddzielnych formularzach SD-Z2 do odpowiedniego Urzędu Skarbowego.
Basia
Posted at 23:08h, 07 wrześniaDzień dobry,
rodzice chcą przekazać mi darowiznę w wysokości 21000 zł – jestem współwłaścicielem konta (właścicielem jest mąż) czy z tego tytułu będą jakieś komplikacje? Czy jak wyżej wystarczy wpisać dla kogo, od kogo jest darowizna? Czy w tym przypadku również jest to zwolnione z opodatkowania? Czy również jest wymagany formularz SD- Z2? z góry dziękuję za odpowiedź
Kancelaria
Posted at 15:41h, 14 wrześniaRodzice, dokonując darowizny, muszą wskazać w tytule przelewu, że jest to darowizna, oraz od kogo dla kogo jest ona dokonywana (np. Darowizna od imię i nazwisko dla córki imię i nazwisko). Co do zasady darowizny dokonane pomiędzy rodzicami a dziećmi są zwolnione z opodatkowania, jednakże warunkiem zwolnienia z opodatkowania jest zgłoszenie darowizny do odpowiedniego Urzędu Skarbowego na formularzu SD-Z2. Proszę szerzej na temat darowizn czytać na naszym blogu.
Wojtek nowak
Posted at 14:11h, 18 sierpniaDzień dobry,
Zrobiłem przelew (darowiznę) mojej mamie, gdzie ona widnieje jako właściciel konta i jest adresatem. Później okazało się, ze jednak współwłaścicielem konta jest również mój tata. Czy obydwoje musza wypełniać deklaracje? Czy tylko moja mama skoro była adresatem przelewu?
Kancelaria
Posted at 15:19h, 20 sierpniaJeżeli dokonał Pan przelewu darowizny i prawidłowo zatytułował przelew, tj. „Darowizna od (imię i nazwisko) na rzecz (imię i nazwisko)” to deklarację podatkową musi wypełnić tylko mama.
Żaneta Kroll
Posted at 10:13h, 05 sierpniaDzień dobry,
Czy przelanie kilku przelewów na rachunek obdarowanego ma jakieś znaczenie w umowie darowizny? Jeśli mąż darował żonie 150.000 ( małżeństwo posiada rozdzielność majątkową) i wpłacił tą kwotę w 3 przelewach to na umowie musi to być opisane w trzech pozycjach, czy wystarczy wpisać kwotę darowizny 150.000 z datą umowy przed wpłaceniem pierwszej części? Czy właściwie data umowy powinna mieć jakieś odniesienie do daty przelewów?
Kancelaria
Posted at 13:33h, 06 sierpniaJeżeli Pan dokonał 3 darowizn na rzecz żony i w tytule przelewu napisał „Darowizna od męża (imię i nazwisko) na rzecz żony (imię i nazwisko)” to sporządzanie umowy darowizny na piśmie jest zbędne.
Per Eva
Posted at 22:20h, 27 lipcaOd wielu lat jestem rezydentem podatkowym w UK , mieszkam tam na stałe. Chcę zacjagnąć pożyczkę gotówkową na £10.000,- u znajomych również mieszkających w UK. Te pienjądze chcę przekazać córce w Polsce, w gotówce jako darowizne na zakup mieszkania.
Czy wpłacając gotówkę bezpośrednio w banku na jej rachunek bankowy będzie OK? Czy muszę zapłacić podatek PCC od pożyczki? Czy muszę informować o tym US? Czy muszę zrobić jeszcze jakieś inne rzeczy? Proszę o radę i pomoc .
Kancelaria
Posted at 14:30h, 04 sierpniaDokonując darowiznę należy zgłosić ten fakt do Urzędu Skarbowego na druku SD-Z2 w przeciągu 6 miesięcy od dnia dokonania darowizny. Przekazując darowiznę w pierwszej grupie podatkowej i zgłaszając ten fakt do US, córka nie zostanie obciążona obowiązkiem podatkowym.
Pieniądze należy przekazać w formie przelewu bankowego, tytułując przelew np. „Darowizna od taty dla córki”.
Kasia
Posted at 14:05h, 27 lipcaTata wpłacił na moje konto 16 000zł, nie wpisał w tytule że to darowizna. Konto jest wspólne jego i mamy. Jak to zgłosić to US i czy muszę spisać z rodzicami umowę o darowiźnie?
Kancelaria
Posted at 14:30h, 04 sierpniaAby uniknąć ewentualnych nieporozumień z Urzędem Skarbowym sugerowałabym spisanie umowy darowizny na piśmie. Zgłoszenie otrzymania darowizny od rodziców można dokonać na druku SD-Z2 w przeciągu 6 miesięcy od dnia otrzymania darowizny.
Kasia
Posted at 13:59h, 27 lipcaDzień dobry. Mama jest upoważniona do konta babci (nie jest współwłaścieielem konta, tylko posiada upoważnienie). Będąc w banku sama przelała z konta babci na swoje 34 000zł jako darowiznę, ale nie wpisała w tytule przelewu że jest to darowizna. Co zrobić w tej sytuacji? Spisać z babcią umowę że była to darowizna i zgłosić do US? Czy w tytule przelewu zawsze musi się znależć słowo darowizna, inaczej konieczna jest umowa?
Kancelaria
Posted at 14:31h, 04 sierpniaNie jesteśmy w stanie w pełni odpowiedzieć na zadane pytanie, ponieważ nie znamy pełnego stanu faktycznego sprawy, jednakże, udzielenie upoważnienia do rachunku bankowego nie może być traktowane jako równoznaczne z darowizną. Użycie rachunku bankowego osoby trzeciej w celu przekazania środków na inny rachunek bankowy nie jest rozumiane jako dokonanie darowizny.
Upoważniony do konta powinien dysponować środkami finansowymi zgodnie z wolą mocodawcy, wobec czego sporządzenie umowy darowizny mamy z babcią w tej sytuacji wydaje się konieczne. W celu pełnej i dokładnej analizy sprawy zapraszamy do odbycia wizyty w Kancelarii.
Iwona Stankiewicz
Posted at 15:47h, 25 lipcaChcę synowi przelac darowiznę , konto mają wspólne jak to wygląda od strony podatkowej.? Czy powinien założyć osobne konto czy nie ma to znaczenia?
Kancelaria
Posted at 14:31h, 04 sierpniaPisząc „konto mają wspólne” rozumiem, że syn ma wraz z żoną wspólność majątkową oraz wspólne konto? Co do zasady, to darczyńca decyduje, czy darowizna ma wejść w majątek wspólny czy też osobisty małżonków. Jeżeli dokona Pani przelewu środków na konto syna z zamiarem, aby darowizna weszła do jego majątku osobistego, należy zatytułować przelew np. „Darowizna od mamy dla syna”. Jednocześnie sugeruję zawarcie umowy darowizny na piśmie. Aby następnie uniknąć opodatkowania tej czynności, obdarowany powinien w ciągu 6 miesięcy złożyć do Urzędu Skarbowego druk SD-Z2.
Anna Kłos
Posted at 19:02h, 21 lipcaDzień dobry,
Jeżeli darowizna została wpłacona w postaci kilku przelewów pieniężnych w różnych dniach, a łączna kwota przekroczyła kwotę wolną od podatku dopiero przy trzecim przelewie, to czy przy wypisywaniu formularza SD-Z2 za przelewy wcześniejsze, gdzie jeszcze kwota nie przekraczała kwoty wolnej od podatku należy w polu „Data powstania obowiązku podatkowego” wpisać późniejszą datę, czyli dopiero tą z trzeciego przelewu, czy data ta powinna być datą pierwszego przelewu?
Kancelaria
Posted at 14:32h, 04 sierpniaW tym przypadku data trzeciego przelewu będzie datą powstania obowiązku podatkowego.