06 lip Darowizna na konto obdarowanego
Otrzymanie darowizny jest objęte podatkiem od darowizn. Wyjątkowo jednak, ustawodawca zwalnia z obowiązku podatkowego darowizny dokonywane pomiędzy najbliższymi członkami rodziny. Są to: małżonek, zstępni (dzieci, wnuki), wstępni (rodzice, dziadkowie), pasierb, rodzeństwo ojczym oraz macocha.
Kiedy darowizna w gotówce, a kiedy na konto
Kwotą graniczną, która różnicuje wówczas sytuację obdarowanego jest 9.637 zł. Jeżeli darowizna nie przekracza tej kwoty, to nie trzeba jej nigdzie zgłaszać, nie musi być również przelewana na rachunek bankowy, a więc może być przekazana także w postaci gotówki. Inaczej jest w przypadku większych darowizn. Zgodnie ze stanowiskiem Naczelnego Sądu Administracyjnego, darowizna pieniężna będzie zwolniona od podatku tylko, o ile została wpłacona przez darczyńcę na konto obdarowanego. Ponadto, musi być ona zgłoszona w ciągu 6 miesięcy do właściwego urzędu skarbowego. Obowiązek zgłoszenia nie dotyczy przypadku, kiedy umowa darowizny została zawarta w formie aktu notarialnego.
Ważne, kto dokonał przelewu
Naczelny Sąd Administracyjny uznał, że nie jest zwolnione od podatku otrzymanie darowizny do rąk obdarowanego, który później wpłaci ją na swoje konto. Przelewu darowanych środków musi dokonać sam darczyńca, pomimo iż nie wynika to wprost z przepisów ustawy o podatku od spadków i darowizn. Sąd wyjaśnił, że jedynie taka wykładnia przepisów ma sens, ponieważ intencją ustawodawcy jest zapewnienie szczelności systemu podatkowego. Chodzi głównie o to, aby do obiegu nie były wprowadzane środki pieniężne pochodzące z nieustalonych źródeł.
Kuba
Posted at 20:06h, 20 lipcaDzień dobry,
chciałbym zapytać o konieczność zgłaszania do Urzędu Skarbowego następującej sytuacji:
W kwietniu tego roku kupiliśmy garaż. W związku z tym moja żona wzięła 30000 zł kredytu w swoim banku, po czym przelała je na moje konto (tytuł przelewu: na garaż). Następnego dnia podjąłem pieniądze w moim banku i poszedłem do notariusza gdzie dopełniłem formalności związanych z zakupem.
Czy w takiej sytuacji powinienem udać się do urzedu skarbowego i złożyć deklarację SD-Z2?
pozdrawiam
Kancelaria
Posted at 14:32h, 04 sierpniaW tej sytuacji wiele zależne jest od tego, czy posiadają Państwo rozdzielność majątkową, czy też nie.
Nie znamy pełnego stanu faktycznego, jednakże co do zasady, jeżeli posiadają Państwo wspólność majątkową, to nie trzeba dokonywać żadnych działań związanych ze zgłaszaniem darowizny. Jeżeli jednak posiadają Państwo rozdzielność majątkową, to darowizna musi zostać zgłoszona w ciągu 6 miesięcy na druku SD-Z2 do odpowiedniego Urzędu Skarbowego.
Mimo to, zachęcamy do udania się do Kancelarii w celu omówienia stanu faktycznego i uzyskania pełnych i pewnych odpowiedzi na zadane pytania.
Ania
Posted at 00:52h, 11 majaWitam,
mój dziadek chce przekazać mi darowiznę w kwocie 60 000 zł. Pozostaje on we wspólnocie majątkowej z moją babcią. Przelew miałby być wykonany z jego konta na moje, w tytule wpisane „Darowizna od dziadka…….dla wnuczki……” Czy w takiej sytuacji muszę złożyć SD Z2 2 razy (babcia i dziadek oddzielnie)?
Czy w związku z tym lepiej inaczej zatytułować przelew, że jest od od babci i dziadka, a nie tylko od dziadka?
Kancelaria
Posted at 09:40h, 11 majaJeżeli dziadek napisze w tytule przelewu, że darowizna jest od niego na Pani rzecz, a babcia wyrazi pisemną zgodę na dokonanie darowizny, to babcia nie jest darczyńcą, a tylko dziadek, wobec czego wystarczy tylko jeden druk SD-22
Konrad Wez
Posted at 15:14h, 07 majaWitam
Dostałem przelew na konto osobiste od teściowej w wysokości 70000 zł, Tytuł przelewu: „Przelew środków”. Kwotę przeznaczyłem na zakup wspólnego mieszkania. z żoną. Czy muszę to zgłosić i zapłacić podatek od darowizny?
Kancelaria
Posted at 08:25h, 21 majaCo do zasady otrzymanie darowizny musi Pan zgłosić na druku SD-Z2 w terminie 6 miesięcy od dnia otrzymania darowizny. Prawidłowe zgłoszenie otrzymania darowizny zwalnia Pana z obowiązku zapłaty podatku od darowizny. Na podstawie przekazanych przez Pana informacji nie jesteśmy w stanie w pełni odpowiedzieć na zadanie przez Pana pytanie. Prosimy o kontakt z naszą kancelarią w celu uzyskania kompleksowej odpowiedzi.
Ireneusz
Posted at 18:38h, 03 majaDzień Dobry.
Rodzice maja wspólne konto z równymi uprawnieniami i prawami do tego konta.Dostałem od mamy darowiznę pieniężną przekazaną przelewem na moje konto tytułem darowizna dla syna.Podczas informacji telefonicznej w urzędzie skarbowym,pani poinformowała mnie,że muszę złożyć dwa druki sd-z2 najlepiej po równej kwocie od każdego z rodziców z racji wspólnego konta.Na jakiej podstawie Pani twierdzi ze oboje rodzice przekazali mi darowiznę w równej kwocie,jak w rzeczywistości to była darowizna wyłącznie od mamy?
Wsytarczy jak złoże jeden druk sd-z2?
Kancelaria
Posted at 09:42h, 11 majaJeżeli mama napisała w tytule przelewu, że darowizna jest od niej na Pana rzecz, a tata wyraził pisemną zgodę na dokonanie darowizny, to tata nie jest darczyńcą, a tylko mama, wobec czego wystarczy tylko jeden druk SD-22
Gość.
Posted at 03:26h, 10 lutegoW styczniu otrzymałem darowiznę od rodziców w formie gotówki. Pieniądze od razu wpłaciłem na rachunek. Wypełniłem formularz ZD-S2. W związku z interpretacją dyrektora KIS sprzed kilku dni, czy mogę wypłacić środki, poprosić rodziców o wpłatę i złożyć korektę ZD-S2, żeby nie płacić podatku? Pieniądze pochodziły z rachunku bankowego. Rodzice je wypłacili dwa dni wcześniej (jest potwierdzenie likwidacji i wypłaty) i przekazali gotówkę, którą nie będąc świadom konsekwencji wpłaciłem. Czy jest jakiś sposób na korektę zaistniałej sytuacji i uniknięcie opodatkowania?
Na formularzu napisałem, że środki to gotówka wpłacona w banku, nie precyzowałem kto wpłacił środki, wskazałem że darczyńcą jest ojciec, choć z formalnego punktu widzenia pieniądze zostały wypłacone z rachunku wspólnego, niemniej środki dostałem od ojca i z nim byłem w oddziale wpłacić. Wpłaty dokonałem ja z racji wieku.
Kancelaria
Posted at 15:44h, 22 lutegoWszystko byłoby w porządku gdyby likwidując konto bankowe rodzice od razu przelali środki tytułem darowizny na Pana rachunek. Aktualna interpretacja fiskusa jest taka, że jeżeli Pan sam wpłaca środki pieniężne na swoje konto bankowe otrzymane od rodziców to nie jest to traktowane jako darowizna. Sugeruję jednak, aby spisać z rodzicami umowę darowizny na piśmie i opisać w niej, że rachunek bankowy został zlikwidowany i dopiero potem wpłacił Pan otrzymane pieniądze na swoje konto i należy dołączyć do tej umowy wydruk z operacji bankowej. Urzędy Skarbowe każdą darowiznę traktują indywidualnie, być może przychylą się do Pana stanowiska aby to zdarzenie uznać za darowiznę od rodziców. Niemniej większość urzędów w takich sytuacjach uznaje, że w przypadku gdy osoba sama wpłaca sobie na konto otrzymane środki finansowe to takie zdarzenie nie jest traktowane jako otrzymanie darowizny
Jack
Posted at 18:34h, 02 lutego1. Czy można zrobić darowiznę tak żeby moja mama zrobiła wplatę w banku z gotówki na moje konto, gdzie będzie napisano jako Nadawca imię mojej mamy? Albo jest obowiązkowe zalożenie konta dla mamy i potem zrobić przelew bankowy z konta na konto? żeby nie było podatku dla mnie.
2. Jeśli mama jest obcokrajowcem i nie posiada numeru pesel, co mam pisać w rubryce C nr 24 gdzie potrzebny numer pesel DARCZYŃCY?
3.Co mam wybrać w rubryce H nr 88, zstępny czy wstępny? Jeżeli jestem synem i spelniam wniosek że otrzymełem darowiznę od mamy?
Kancelaria
Posted at 15:51h, 04 lutego1. Jeżeli mama nie posiada rachunku bankowego można np. dokonać przekazu pieniężnego, pamiętając o odpowiednim zatytułowaniu go,”darowizna od ……na rzecz….”
2. Jeżeli dana osoba nie jest obywatelem polskim i nie posiada numeru PESEL lub NIP, można na druku urzędowym wpisać np. numer paszportu. Nie jest wymagane, aby darczyńca rejestrował się dla celów podatkowych w Polsce, ponieważ nie na nim, lecz na obdarowanym ciąży ewentualny obowiązek podatkowy.
3. Jako syn jest Pan zstępnym.
piotr
Posted at 13:32h, 29 styczniaWITAM
dostalem od obojfa rodzicow darowizne w kwocie 30 000zl
przelew byl z mamy konta
rodzice maja wspolnote majatkowa
zglosilam sd-z2 na kwote 30 000zl podajac jedynie dane matki
dopiero pozniej doczytalem, ze jesli rodzice maja wspolnote majatkowa
pownienem zlozyc dwie osobne deklaracje na kazdego z dnich
w jaki sposob dokonac korekty?
nigdzie nie mogę znaleźć formularza korekty tego zgloszenia
Kancelaria
Posted at 11:56h, 03 lutegoNie ma osobnego formularza korekty zeznania złożonego na druku SD-Z2. Używa Pan dalej druku SD-Z2, gdzie zaznacza pole 2 i tam wpisuje dane ojca jako drugiego darczyńcy.
Anna
Posted at 20:50h, 07 styczniaWitam serdecznie chciałabym zasiegnać porady . Sytuacja dotyczy darowizny od osoby niespokrewnionej czyli osoby obcej która chce przekazać darowizne na poczet drugiej osoby , Jaka jest najbezpeczniejsza forma otrzymania darowizny od darczyncy co powinien zawierac akt darowizny .Czy jezeli jest w formie aktu notarialnego jakie dokładne dane powinien zawierać dokument żeby był autentyczny . Czy taka darowizna jest obieta podatkiem jezeli darowizna jest pzrekazywana na konto bankowe osoby obdarowanej .Prosze o odpowiedz z gory dziekuje za pomoc
Kancelaria
Posted at 13:27h, 11 styczniaProstą umowę darowizny znajdzie Pani w internecie. Oczywiście darowizna pieniędzy musi być przelana na Pani konto z wpisaniem w tytule przelewu, że jest to darowizna od X na rzecz Y. Kwotę darowizny trzeba zgłosić do opodatkowania do właściwego urzędu skarbowego, o czym w szczegółach przeczyta Pani na blogu.
Monika
Posted at 10:13h, 06 styczniaWitam,
Jestem pełnomocnikiem do konta mamy. Na to konto przez wiele lat wpływało moje wynagrodzenie. Teraz założyłam własne konto i te środki chciałabym, żeby mama mi przelała na moje prywatne konto. Czy to będzie darowizna, czy muszę od tego płacić podatek skoro to moje wynagrodzenie a chce mieć je na własnym koncie nie na mamy. Proszę o odpowiedź.
Kancelaria
Posted at 13:33h, 11 styczniaAby uniknąć ewentualnych nieporozumień z urzędem skarbowym sugerowałabym spisanie umowy darowizny na piśmie a następnie wykonanie przelewu pieniędzy z konta mamy na Pani konto z adnotacją w tytule przelewu, że jest to darowizna na Pani rzecz. Następnym krokiem jest złożenie deklaracji podatkowej na druku SD-Z2 (zgłoszenie o nabyciu własności rzeczy lub praw majątkowych) o czym w szczegółach przeczyta Pani na naszym blogu. Jeżeli zachowa Pani ten tryb to podatku od tej darowizny nie będzie. Termin do złożenia zeznania do urzędu skarbowego wynosi 6 miesięcy od daty otrzymania darowizny.
Tomasz
Posted at 14:24h, 12 październikaWitam
Moi rodzice zamierzają wpłacić na moje konto kwotę 150000zł na zakup domku . Moje pytanie brzmi czy mojii rodzice mając całą kwotę w gotówce mogą wpłacić pieniądze w na moje konto bezpośrednio w banku , czy za pomocą , przekazu pocztowego???. Chodzi mi głównie oto jak mieć dowód wpłaty pieniędzy jako darowizna zgłaszając do urzędu skarbowego otrzymanie darowizny i uniknąć opodatkowania tej kwoty darowizny.
Kancelaria
Posted at 09:27h, 19 październikaZgodnie z przepisem art. 4a ust. 1 ustawy z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn (t.j. Dz. U. z 2019 r. poz. 1813) zwalnia się od podatku nabycie własności rzeczy lub praw majątkowych przez m.in. zstępnych w przypadku gdy darowizna środków pieniężnych przekraczająca kwotę 9.637,00 zł będzie udokumentowana:
1. dowodem przekazania na rachunek płatniczy nabywcy, na jego rachunek inny niż płatniczy w banku lub spółdzielczej kasie oszczędnościowo – kredytowej,
2. lub przekazem pocztowym.
Powyższego warunku nie spełnia m.in.:
1. przekazanie obdarowanemu środków w gotówce,
2. wpłata własna na swój rachunek bankowy środków otrzymanych w gotówce.
Wobec powyższego, aby wypełnić obowiązek udokumentowania uzyskania darowizny, rodzice bez przeszkód mogą Panu darować pieniądze przekazem pocztowym lub wpłacą je w banku na Pana konto. Ważne, aby w tytule przelewu wskazać, że jest to darowizna na rzecz syna (imię i nazwisko).